پروژه مالی شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن. doc

نوع فایل: word

قابل ویرایش 20 صفحه

مقدمه:

وضعیت موجود شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن

شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن در سال 1382 با 118 عضو و سرمایه اولیه 000/835 و 415 هکتار سطح اراضی بهره برداران تأسیس و فعالیت خود را آغاز کرد.

تعداد اعضاء فعال در حال حاضر 288 عضو و سرمایه 000/650/1 ریال و 825 هکتار می‌باشد

تحصیلات بهره برداران

بی سواد- 55 نفر-خواندن و نوشتن 30 نفر- پایان دوره ابتدائی 139 نفر

پایان دوره راهنمائی 22 نفر- دیپلم 38 نفر- لیسانس 4 نفر

سن بهره برداران

زیر 30 سال 10 نفر- (30-20)-(40-31) سال 40 نفر- (50-41) سال 68 نفر- (60-51) سال 74 نفر- 61 سال به بالا 96 نفر

جنس بهره برداران

مرد 278 نفر –زن 10 نفر

وضعیت توزیع اراضی بین بهره برداران

کمتر از یک هکتار 8 نفر (77/2%)                   (5-5)هکتار 258 هکتار 58/89%

(7-5)هکتار 18 نفر                                                (10-7ژ9هکتار 2 نفر(69%)

(20-10)هکتار 1 نفر                                  20 به بالا 1 نفر 34/0%

کل زمینهای تحت پوشش تعاونی 825 هکتار می‌باشد.

کوچکترین قطعه 2000 متر مربع و بزرگترین قطعه 75 هکتار می‌باشد.

سطح زیرکشت محصولات مختلف

کل زمینهای تحت پوشش تعاونی که به صورت باغ می‌باشد 825 هکتار بوده که از این مقدار

129 هکتار هلو و شلیل- 202 هکتار سیب گلاب- 78 هکتار گلابی

272 هکتار انواع آلوها- 144 هکتار انگور می‌باشد

منطقه تحت پوشش روستاهای رامجین، سنقرآباد- محمدآباد افشار و قاسم گرجی که از بخش چهارباغ از توابع شهرستان ساوجبلاغ که در استان تهران بوده که با مرکز استان 80 کیلومتر و مرکز شهرستان 25 کیلومتر و از مرکز بخش 12 کیلومتر فاصله دارد.

فهرست مطالب:

تحصیلات بهره برداران

جنس بهره برداران

وضعیت توزیع اراضی بین بهره برداران

سطح زیرکشت محصولات مختلف

اراضی تحت پوشش شرکت تعاونی تولید روستای دشت گل نسترن

میزان سرمایه شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن

کارکنان

سازندگی

وضعیت منبع تأمین آب

هیئت مدیره و بازرسان

امکانات موجود

عملکرد شرکت تعاونی تولید روستائی دشت گل نسترن

فعالیتهای انجام شده

عملکرد واحد خدمات مکانیزه شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن

هزینه های واحد خدمات مکانیزه شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن

درآمد واحد مکانیزه

درآمد واحد خدمات مکانیزه شرکت تعاونی دشت گل نسترن

سود و زیان واحد خدمات مکانیزاسیون شرکت تعاونی

عملکرد توزیع نهادهای شرکت تعاونی تولید روستائی دشت گل نسترن 1384

هزینه های فعالیت توزیع نهاده شرکت تعاونی تولید روستایی گل نسترن

سود و زیان فعالیت توزیع نهادها شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل

جدول سود و زیان شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن 1384

برنامه شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن در سال 1385

برآورد فعالیت توزیع نهاده شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن

پیش بینی سود و زیان فعالیت توزیع نهاد شرکت تعاونی تولید روستایی

دشت گل نسترن

برنامه واحد خدمات مکانیزه شرکت تعاونی تولید روستای دشت گل نسترن

1385

برآورد هزینه های واحد خدمات مکانیزه شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن

پیش بینی سود و زیان واحد خدمات مکانیزه شرکت تعاونی تولید روستائی دشت گل نسترن 1385

اعتبارات دولتی مورد نیاز شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن

تسهیلات اعتباری مورد نیاز شرکت تعاونی تولید روستایی دشت گل نسترن

پیش بینی طرحها و اعتبار مورد نیاز جهت اجراء

پروژه بررسی موانع صادرات مرکبات و ارائه راه کارهایی برای افزایش صادرات. doc

نوع فایل: word

قابل ویرایش 57 صفحه

مقدمه:

کاهش درآمد حاصل از صدور نفت و نوسانات شدید آن، افزایش جمعیت کشور، کاهش قدرت خرید، درآمدهای نفتی در نتیجه به هم خوردن رابطه مبادله به نفع کشوری صنعتی و پیشرفته در راه تجارت با کشورهای جهان سوم و از همه مهتر پایان پذیر بودن منابع طبیعی و از جمله نفت باید زنگ خطر را برای ما و خصوصاً برنامه ریزان و سیاست گذاران اقتصادی کشور به صدا در آورده و ما را به این باور رسانده باشد که توسعه صادرات غیرنفتی و رهایی یافتن از اقتصاد تک محصولی متکی به درآمد های نفتی ضرورتی اجتناب ناپذیر است. امروز توسعه صادرات غیرنفتی تنها افزایش درآمدهای ارزی از طریق صدور انواع کالاهای ساخته شده و خدمات محدود نمی شود. بلکه توسعه صادرات نقش مهمتری را به عنوان یک استراتژی رشد و توسعه اقتصادی به عهده دارد. در اجرای استراتژی توسعه صادرات بخشهای مختلف اقتصادی شامل صنعت، معدن، خدمات، بهداشت، کشاورزی، و غیره.... مورد توجه قرار می گیرد.

با توجه به نکته که کشورمان به دلیل شرایط خاص اقلیمی و جغرافیایی جزء محدود کشورهای دنیا است که قابلیت بالایی در تولید محصولات کشاورزی داراست و از نظر تنوع در بخش باغداری و محصولات باغی سومین کشور دنیا پس از کشورهای چین (اول) و ترکیه و آمریکا (مشترکاً دوم) می باشد. می توان به عنوان بخشی از استراتژیهای توسعه صادرات کشور به بخش کشاورزی و باغداری معطوف شد و با تولید انواع محصولات کشاورزی و باغی علاوه بر تامین نیازهای داخل به صدور این محصولات و درآمدی که ارزی حاصل از آن چشم داشت.

فهرست مطالب:

فصل اول

1-1 مقدمه

2-1 تعریف موضوع

3-1 اهمیت موضوع

4-1 هدف از انتخاب موضوع

فصل دوم – ادبیات موضوع

2-1 سایر مطالعات انجام شده

2-2 تاریخچه مرکبات

2-3 مشخصات کلی مرکبات

2-4 درجه بندی جهانی مرکبات

2-5 شرایط آب و هوایی مناسب کشت و پرورش مرکبات

2-6 احتیاجات غذایی درختان مرکبات

2-7 بررسی وضعیت سطح زیر کشت و تولیدات مرکبات کشور

2-8 تولید جهانی مرکبات

2-9 فرآیند صادرات مرکبات

2-15-1 مراحل قبل از صدور

2-10 مراحل اداری صادرات میوه

2-12 بسته بندی

2-13 حمل و نقل

2-14 بازاریابی

فصل سوم – روش تحقیق

1-3 مقدمه

1-3- جامعه آماری

2-3 فرضیات تحقیق

3-3 روشهای جمع آوری اطلاعات

4-3 پرسشنامه

فصل چهارم – تجزیه و تحلیل یافته ها

فصل پنجم – نتیجه گیری و پیشنهادات

منابع و مأخذ

پرسشنامه

منابع و مأخذ:

فتحی – حبیبه: بازارهای جهانی مرکبات – انتشارات موسسه مطالعه بازرگانی

خویی – سلطنت : اصول تغذیه مرکبات

حمیدنژاد : مارکتینگ مرکبات از دید سیستماتیک

اربابی محمد علی: بازاریابی

بلوریان تهرانی محمد : راهنمای بسته بندی میوه های تازه

آشنایی اجمالی با صادرات غیر نفتی موسسه مطاللعات و پژوهشهای بازرگانی

محمودی دکتر علی: اقتصاد حمل و نقل

روئل کهلر: بازاریابی بین الملل

نشریات:

سازمان ترویج کشاورزی : نگاهی به بازارهای فروش میوه و تره بار صادراتی در کشورهای آن سوی خلیج فارس

دانشگاه مازندران : سمینار بازاریابی و توسعه صادرات مرکبات

انوری فاطمه : مرکبات شمال ایران

ملکشاهی غلامرضا : مبدا جغرافیایی و تاریخچه بخشی از مرکبات

یونسی ابراهیم: آنچه که باغدار مرکبات از نتایج بررسی های انجام شده در شمال یاران بداند

پروژه مقایسه روش های تشخیص جریان هجومی ترانس فورمر های قدرت. doc

نوع فایل: word

قابل ویرایش 123 صفحه

چکیده:

در طراحی ترانسفورماتورها اغلب شرایط اتصال کوتاه به عنوان شرایط پایه طراحی در نظر گرفته می شود . تجربه نشان داده است که جریان هجومی در هنگام برق دار کردن یک ترانسفورماتور بی بار می تواند منشا آسیب های جدی بر روی ترانسفورماتور باشد . جهت بررسی نیروهای وارده برسیم پیچ های ترانسفورماتور در هنگام برق دار کردن آن، یک ترانسفورماتور قدرت واقعی 11/66 کیلو ولت به ظرفیت 40 مگا ولت آمپر به صورت سه بعدی مدل سازی شده و نیروهای الکترومکانیکی در دو حالت اتصال کوتاه و جریان هجومی با استفاده از روش اجز اء محدود محاسبه گردیده است . نتایج نشان می دهد که نیروهای الکترومکانیکی وارده بر روی سیم پیچ ها ناشی از جریان هجومی در بسیاری نقاط بیشتراز نیروهای الکترومکانیکی ناشی از جریان اتصال کوتاه با دامنه یکسان است . با توجه به اینکه تعداد دفعات وقوع جریان هجومی و مدت زمان عبورآن نسبت به جریان اتصال کوتاه بسیار بیش تر است اثرات زیان بارتری را نسبت به اتصال کوتاه به دنبال دارد. جریان هجومی ترانسفورماتور، اثرات مخربی روی ترانسفورماتور و سایر تجهیزات موجود درشبکه دارد. هرچه میزان این جرایان ازلحاظ اندازه و زمان بیشتر باشد اثراتش بمراتب مشهود تراست. با توجه به حساسیت جریان هجومی به مشخصات ساختمانی ترانسفورماتور و شبکه الکتریکی، دو دسته اصلاحات داخلی وخارجی برای کاهش این جریان مغناطیسی پیشنهاد می گردد. هدف ازاین مقاله ارائه راههای عملی کاهش جریان هجومی ترانسفورماتورهای قدرت سه فاز وتک فاز می باشد.

واژه های کلیدی: نیروهای الکترومغناطیسی، روش اجزاء محدود، ترانسفورماتور قدرت، جریان هجومی، جریان اتصال کوتاه

فهرست مطالب:

فصل اول : مباحث پایه

1-1- جریان هجومی مغناطیس کننده ترانسفورماتور

1-2- بررسی ریاضی جریان هجومی

1-3- دامنه و مدت عبور جریان هجومی

1-4- انواع جریان هجومی

1-5- ثابت زمانی مدار ترانسفورماتور در حین عبور جریان هجومی

1-6- فوران پسماند (Residual or Remaining Flux)

1-7- نحوه کنترل و کاهش شدت جریان هجومی

1-8- مدل کردن جریان هجومی

1-9- به دست آوردن مشخصه مغناطیسی ترانسفورماتور

1-10- تشریح مشخصه مغناطیسی مورد استفاده در این پروژه

1-10-1- نمایش منحنی مغناطیسی با سه خط شکسته

1-10-1- نشان دادن منحنی مغناطیسی ترانسفورماتور به وسیله فرمول

1-12- اثر تلفات هسته

1-13- مدار معادل ترانسفورماتور

فصل دوم : مباحث تکمیلی

2-1- حفاظت دیفرانسیل ترانسفورماتور و تاثیر جریان هجومی در آن

2-3- اضافه ولتاژهای ناشی از جریان هجومی

2-4- محاسبه اندوکتانس کلی ترانسفورماتور در حالت‌های خطی و اشباع

2-5- نحوه محاسبه هارمونیک‌های جریان هجومی

2-6- روش برازش منحنی به منظور پیدا کردن فرمول مناسب برای منحنی مغناطیسی

2-7- بررسی جریان هجومی در ترانسفورماتور سه فاز تغذیه شده به وسیله منبع با امپدانس

فصل سوم : نتیجه‌گیری و پیشنهاداتی برای ادامه کار

3-1- نتیجه‌گیری

3-2- پیشنهاداتی برای ادامه کار

فصل چهارم :حالت گذرای ترانسفورماتورها

4-1- طبقه‌بندی حالت گذرا

4-2- جریان بیش از حد Over Currents) )

4-2-1- جریان شروع ( جریان هجومی Starting Current ))

4-2-2- جریان اتصال کوتاه ناگهانی

4-3- پدیده حرارتی مدار اتصال کوتاه

4-4- نیروهای مکانیکی به وجود آمده در زمان اتصال کوتاه ناگهانی

4-5- ماهیت و علت اضافه ولتاژها در ترانسفورماتور

4-6- مدار معادل ترانسفورماتور در حالت اضافه ولتاژ

4-7- توزیع ولتاژ اولیه در طول سیم‌پیچ ترانسفورماتور

4-8- حفاظت ترانسفورماتور در برابر اضافه ولتاژها

4-9- بررسی اثر جریان های هجومی بر روی سیم پیچ های ترانسفورماتورهای قدرت

4-10 - بررسی راه های کاهش جریان هجومی ترانسفورماتور های قدرت

فصل پنجم : تاثیر عوامل مختلف بر هارمونیک دوم جریان هجومی

5-1-مطالعه هارمونیکی جریان هجومی

5-2-تاثیر فاز ولتاژی در لحظه کلید زنی

5-3-تاثیر شار پسماند

5-4-تاثیر شار نقطه اشباع

5-9-راهکار های کاهش جریان هجومی و هارمونیکها

نتیجه گیری

منابع

منابع و مأخذ:

[2]Dalinar, Pihler, Grcar, ‘Dynamic Model of a Three Phase Power Transformer” , IEEE

Transaction on Power Delivery, Vol.8, No. 4,Oct. 1993 ,pp 1811-1819.

[3] F.Deleon,A.semlyen ‘Complete ransformer Transaction on Power Delivery , Vol.9

1,Jan. 1994, pp231-239

[4]J. G. Frame, N.Mohan, T-H. Liu, ‘ Hysteresis Modeling in an Electotomagvetic Transient

Program IEEE PES paper No.82 WM152-7,Presented at the 1982 Winter meeting.

[5] G. Gross and M. C. Hall, ‘synchronous Machine and Torsional Dynamics Simulation in

the computation of electromagnetic transient”, IEEE Trans. Pas-97 pp 1074-1086 Jul/Aug, 1987

[6] P. Kunder, :power system stability and control”, MCGrawHill, 1992

[7] H. W. Dommel, ‘EMTP Theory Book’ Bonneville Power Administration publication first

Printed in April of 1987.

1- Chael Steurer and Klaus Fröhlich, " The Impact of Inrush Currents on the Mechanical Stress of High Voltage Power Transformer Coils", IEEE Transactions on Power Delivery, Vol. 17, No. 1, January 2002, pp. 155 – 160.

2- A. A. Adly, "Computing of Inrush Current Forces on Transformer Windings", IEEE Transactions on Magnetic, Vol. 37, No. 4, July 2001, pp. 2855-2857.

3- J. Jesus Rico, Enrique Acha and Manuel Madrigal, "The Study of Inrush Current Phenomenon Using Operational Matrice",I EEE Transactions on Power Delivery, Vol. 16, No. 2, April 2001, pp. 231-237.

4- P.C.Y. Ling, A. Basak, "Investigation of Magnetizing Inrush Current in a Single-phase Transformer",IEEE Transactions on Magnetics, Vol. 24, No. 6, Nov. 1988, pp. 3217 – 3222. 5- J. Takehara, M.Kitagawa,T. Nakata, N. Takahashi, "Finite Element Analysis of Inrush Currents in Threephase Transformers",IEEE Transactions on Magnetics, Vol. 23, No. 5, Sep 1987, pp. 2647 – 2649.

6- C. M. Arturi, “Force Calculation in Transformer Windings under Unbalanced MMF by a Non Linear Finite Element Code”, IEEE Transactions on Magnetics, Vol. 28, No. 2, March 1992, pp. 1363- 1366.

7- W. Xu, S.G. Abdulsalam, Yu Cui, Xian Liu, "A Sequential Phase Energization Technique for Transformer Inrush Current Reduction ", IEEE Transactions on Power Delivery, Vol. 20, No. 2, Part 1, April 2005, pp. 950 – 957.

پروژه مدیریت با موضوع ریسک و بازده. doc

نوع فایل: word

قابل ویرایش 26 صفحه

مقدمه:

هنر سرمایه گذاری با ریسک و بازده تعریف می شود. سرمایه گذاری به معنی قبول یک مقدار ریسک به ازای یک بازده مورد انتظار است.برای هر فرد قبل از ورود به بازار سهام این نکته کاملاً مهم است تا انواع مختلف ریسک و مخاطره را شناخته و آنها را اندازه گیری کند.همچنانکه که خواهیم دید برخی از این ریسک و بازده ها دارای تنوع هستند و برخی دیگر به این گونه نیستند.مطمئن شوید که شما آماده پرداخت برای رسیک اضافی هستید.

زمانیکه یک سرمایه گذار یک دارایی را خریداری میکند (سهام ، اوراق قرضه ، یک شرکت ، اثر هنری و غیره ) این داراییها دارای یک بازده مورد انتظار هستند.برخی از سرمایه گذاران این بازده را بر حسب درصد مشخص میکنند در حالیکه دیگران امیدوارند که این بازده به صورت مثبت باشد.بازده مورد انتظار از نظر ریاضی به صورت درآمد +سرمایه پرداخت شده تعریف می شود.سهام خاص که عموماً در بخش تکنولوژی وجود دارند هیچ بازده (سود قابل تقسیم ) ندارند زیرا آنها تمامی سودها را در موسسه سرمایه گذاری می کنند. در مورد رشد این سهام بازده مورد انتظار شما همان سرمایه است. به خاطر داشته باشید که سرمایه گذاری همانند یک خیابان دو طرفه است که بین سرمایه گذار و شرکتی که شما می خواهید در آن سرمایه گذاری کنید قرار گرفته است. اگر شما سهام یک شرکت (یا اوراق قرضه آنها) را خریداری کنید ، آنها به شما بابت این کار یک پاداش مناسب را می دهند که می توانید آن را ردر جای دیگر سرمایه گذاری کنید. بنابراین بازده مورد انتظار بابت سرمایه گذاری یک سرمایه گذار باعث ایجاد یک سطح ریسک برای دارایی می شود.

فهرست مطالب:

مقدمه

ریسک وبازده

ریسک سیستماتیک

مخاطره غیر سیستماتیک

ریسک (مخاطره)

انواع ریسک

ریسک بازار

ریسک خاص

ریسک و بازده

نرخ بدون ریسک

پاداش ریسک

بازده مخاطره اصلاح شده

کاهش ریسک

ریسک خاص

ریسک بازار

ریسک و بازده

ریسک نرخ بهره

ریسک کیفیت  بستانکاری

ابعاد پنجگانه ظرفیت ریسک

بعد اول افق زمانی و نیازهای نقدینگی

بعد دوم گرایش به سمت ریسک

بعد سوم ارزش خالص

بعد چهارم درآمد ونرخ پس انداز

بعد پنجم دانش سرمایه گذاری

مشکل  نداشتن دانش

مشکلات

سرمایه گذاران ارزیابی صحیح ریسک را نمی دانند.

تغییرات ظرفیت ریسک در طی زمان

راه حلها

بررسی ظرفیت ریسک

پروژه اقتصاد با موضوع پولشویی. doc

نوع فایل: word

قابل ویرایش 125 صفحه

چکیده:

انسان های زیادی خواه اغلب به جهت آسان تر بودن، پردرآمد بودن و سرعت بیشتر اعمال مجرمانه در کسب درآمد، از راه نامشروع وارد شده اند. این گونه حرکات مشکلات زیادی را برای آحاد جامعه در بردارد.

بنابراین همواره سعی شده است که با اتخاذ تدابیر لازم از این گونه جرایم جلوگیری شود. یکی از این نوع اعمال مجرمانه که در مقاله حاضر به آن پرداخته شده پولشویی است.

پول شویی آن روی سکه ارتکاب جرم برای تحصیل سود است. فرآیندی است سه مرحله ای که مرحله اول آن قطع هر گونه ارتباط مستقیم بین عواید حاصل شده (پول) از منشأ غیر قانونی آن مرحله دوم، مخفی کردن رد مال با انجام معاملات متعدد (اعم از صوری و فرضی) می باشد. و بالاخره مرحله سوم فرآیند، ظاهری قانونی دادن به مال حاصل شده از جرم است. از این رو پول شویی حلقه اتصال اقتصاد غیر رسمی و غیر قانونی با اقتصاد رسمی و قانونی است.

هر چند به لحاظ آثار زیان بار این فرآیند، طرح های متعددی برای مقابله با پول شویی در سطح بین المللی تدارک دیده شده است. لیکن از منظر تعهدات دولت ایران، کنوانسیون وین که اولین بار استفاده از عواید حاصل از جرم مواد مخدر را جرم مستقلی تلقی نموده و کنوانسیون سازمان ملل متحد علیه جرایم سازمان یافته فراملی که در سال 2000 در پالرمو و اصول چهل گانه FATF و قطعنامه 1373 شورای امنیت سازمان ملل متحد از اهمیت خاصی برخوردار می باشد که در این مقاله به اختصار به آن اشاره شده و ترجمه نکات توصیه های چهل گانه و متمم آن نیز ارائه می گردد.

لازم به توضیح است در اسناد بین المللی فوق و همچنین توصیه های چهال گانه، یک توافق نظر عمومی در مورد کلیات ارکان اصلی هر نظام ضد پول شویی وجود دارد. اما از آنجا که کشورهای دارای نظام های قانونی و ساختار مالی متفاوتی هستند انعطاف پذیری اسناد ذکر شده، اجازه می دهد که هر کشور بر حسب طبیعت و ساختار مالی و قانونی خاص خود مبادرت به قانون گذاری نماید.

مقدمه:

شاید اغراق نباشد که بگوییم از بدو خلقت انسان بر این کره خاکی، او همواره به دنبال کسب درآمد تملک و افزایش سرمایه های مادی بوده و شاید بتوان گفت که برای نیل به آن، در حالت کلی دو راه پیش رو داشته و دارد.

1) از راههای مشروع و متناسب با قانون و هنجارهای آن جامعه

2) از راههای نامشروع

انسان های زیاده خواه اغلب به جهت آسانتر بودن، پردرآمد بودن و سرعت بیشتر اعمال مجرمانه در کسب درآمد، از راه نامشروع وارد شده اند که همواره این گونه حرکات مشکلاتی را برای سایرین و از جمله، جامعه در برداشته است و همواره سعی بر این بود که با اتخاذ تدابیر لازم از این گونه جرایم که محل آسایش، رفاه امنیت و ... در جامعه می گردد جلوگیری نماید. با گسترش اهداف خود به هر وسیله ای متوسل شده و هر ضدارزشی ارزش دانسته و در نهایت موجب نابودی بنیان اخلاق جامعه گشته است. برای مبارزه با این گونه جرایم در جامعه به طور کلی دو راه پیش روی حاکمان جامعه وجود دارد.

1- کنترل فیزیکی:

طبق روال رایج در دوارن گذشته و برخی جوامع فعلی با گماردن پلیس و نیروهای مرتبط با برقراری امنیت در جامعه، این کنترل صورت می گیرد که قطعاً با توجه به تعداد اندک مجرمان حرفه ای نسبت به کل جامعه از یک طرف و نظارت و کنترل جامعه به منظور شناسایی و ردیابی مجرمان از سوی دیگر، این امر هزینه های سنگینی را دربرداشته، ضمن اینکه در بسیاری از موارد، بحث ردیابی و دستگیری مجرمان در جامعه به کندی رو به رو و بعضاً بی نتیجه باقی می ماند.

2) تعقیب مالی:

که با اعمال قوانین و کنترل بر دارایی ها و نظارت بر میزان افزایش داراییها از طریق یک سیستم هوشمند و منظم می توان افزایش غیر منطقی و غیر واقعی را که اغلب از راه انجام جرایم سازمان یافته و به صورت نامشروع حاصل می گردد، شناسایی و در این میان بر نظام پرداخت مالیاتها نیز کنترل کافی داشت. این روش از سالهای قبل در برخی از کشورها به اجرا در آمده و گردانندگان این گونه جرایم خاطر تطهیر و پاک نمودن این گونه درآمدها به پول شویی روی آورده که ضمن پاک جلوه دادن مبالغ به دست آمده منشأ و مرکزیت این گونه جرایم را که اغلب سازمان یافته اند مخفی نگاه می دارند.

گروه کاری اقدام مالی برای مبارزه با پول شویی FATF مسامحه و تعلل در مبارزه با پول شویی را موجب سودآوری و گسترش فعالیت های مجرمانه و غیر قانونی دانسته و امکان به کارگیری بخش مالی رسمی کشورها بویژه سیستم بانکی توسط مجرمین را موجب فسادپذیری بخش مذکور می داند، اعتقاد بر این است که مجرمان با کسب سودهای سرشار همواره سعی بر نفوذ در دستگاه های سیاسی داشته و این امر موجب اضمحلال بنیان های دموکراسی در کشورها می گردد. در یک جمع بندی کلی آثار زیان بار پدیده پول شویی را می توان آلوده شدن و بی ثباتی بازارهای مالی دانست.

این در حالی است که به دلیل ناشناخته بودن پی آمدها و آثار خسارت بار پول شویی تا کنون اقدامات اساسی در ایران صورت نگرفته است و متأسفانه علیرغم اقداماتی چند از قبیل تصویب «لایحه بازار غیر متشکل پولی» ، تدوین و ارایه پیش نویس لایحه مبارزه با پول شویی از سوی دولت به مجلس شورای اسلامی و تصویب مقررات پیش گیری از پول شویی در موسسات مالی توسط شورای پول و اعتبار، حلقه های مفقوده ای وجود دارد که باید اقداماتی چند، به منظور پر کردن کمبودهای قانونی انجام شود. زیرا مبارزه با پول شویی در کشورهای جهان، مقوله ای فراتر از یک سلسله اقدامات داخلی است، بنابراین آنچه اکنون اهمیتی بیشتر از تصویب قوانین مبارزه با پول شویی یافته است همکاری کشورهای جهان، حول محور تعاملات جهانی و همکاری های منطقه ای است. به همین دلیل کشورها با انعقاد قرارداد و پیمان های منطقه ای و یا با الحاق به کنوانسیون های بین المللی و یا مشارکت در دیگر موافقت های جهانی تلاش می کنند تا در دو مقوله به اجماع و تفاهم جهانی برسند و آن، استنباط مشترک از مبانی و ارکان جرم پول شویی و وظایف و مسئولیت هایی که نهادهای مشمول برای مبارزه عهده دار می شوند است و دیگر پیش بینی معاضدت قضایی و همکاری با سایر کشورها و نهادهای بین المللی است. چون هیچ کشوری به تنهایی قادر به مبارزه با پول شویی نمی باشد. در دو دهه گذشته که خطرات و تهدیدات این جرم در جامعه بین المللی نمود پیدا کرده است، سازمانها و ارگانهای مختلفی در سطوح منطقه ای و بین المللی درصدد ارائه طریق در مبارزه با این عمل مجرمانه برآمده اند. برای نمونه فاتفیک ارگان بین المللی است که بطور مداوم و گسترده در زمینه تعیین سیاستها و اقدامات ضد تطهیر پول فعالیت می کند.

فهرست مطالب:

مقدمات

فهرست

چکیده

فصل اول: مقدمه پژوهش

مقدمه پژوهش

طرح مسأله پژوهش

تعریف و ضرورت و اهمیت مسأله

تعریف پول شویی

ضرورت مبارزه با پول شویی

هداف پژوهش

روش تحقیق

محدوده زمانی پژوهش

پرسشهای پژوهش

تعاریف و اصطلاحات کلی پژوهش

فصل دوم: بررسی پیشینه پژوهش

بررسی پژوهش

بررسی نظریه ها

الف) پیشینه و تاریخچه

ب) تعاریف و مفاهیم از صاحب نظران و قوانین و مقررات ایران

مبحث اول: تعاریف و مفاهیم از صاحب نظران و قوانین و مقررات ایران

مبحث دوم: تعاریف از منظر متن لایحه مبارزه با پول شویی

ج) تعاریف پول شویی در مستندات بین المللی و قوانین و مقررات کشورهای مختلف

مبحث اول: تعاریف ارائه شده از پول شویی در مستندات بین المللی

مبحث دوم: تعاریف اراده شده از پول شویی در قوانین و مقررات کشورهای منتخب

کنوانسیون های بین المللی و مستندات جهانی درباره مبارزه با جرم پول شویی

الف) الزامات ایران بر اساس اسناد بین المللی

ب) کنوانسیون دین

ج) کنوانسیون پالرمو

د) قطعنامه 1373 شورای امنیت در زمینه مبارزه با تروریسم

5) پیشنهاد گروه کاری اقدام مالی برای مبارزه با پول شویی و چگونگی و ماهیت الزام آور توصیه های آن

فصل سوم: پرسشهای تحقیق

پول شویی چیست و به چه منظور انجام می گیرد؟

آیا امکان اندازه گیری حجم عملیات پول شویی وجود دارد؟

ابعاد پدیده پول شویی در کجاست؟

پول کثیف چگونه شست و شو می شود/

مبارزه با پول شویی چه تأثیری بر روند مبارزه با جرم و جنایت دارد؟

وظایف دولت در رابطه با جرم پول شویی چیست؟

آیا دولت هایی که معیارهای لازم را رعایت می کنند باز باید نگران باشند؟

آیا راهکارها و توافقات چند جانبه بین المللی نیز وجود دارد؟

سازمان مبارزه با پول شویی FATF چه نقشی را ایفا می کند؟

فصل چهارم: یافته های پژوهش

توصیف یافته ها

الف) ماهیت جهانی پول شویی

ب) علل توجه دولتها به پول شویی در سالهای اخیر

ج) اقدامات جهانی انجام شده برای مبارزه با پول شویی

د) مراحل فرآیند پول شویی

هـ ) روشهای پول شویی

و) روشهای مبارزه با پول شویی در جهان

ز) وضعیت مبارزه با تطهیر پول های ناشی از جرم در نظام حقوقی ایران

ح) ویژگی های عمل پول شویی

ط) بهشت مالیاتی و ویژگی های آن

مبحث اول) بهشت مالیاتی

مبحث دوم) ویژگی های بهشت مالیاتی

ی) اهداف پول شویی

تحلیل یافته ها

الف) اثرات و پیامدهای پول شویی

مبحث اول: اثرات پول شویی

مبحث دوم: پیامدها و آثار اقتصادی، اجتماعی پول شویی

گفتار اول: پیامدها

گفتار دوم: آثار اقتصادی

گفتار سوم: آثار اجتماعی

ب) راهکارهای مقابله با پول شویی

فصل پنجم: بحث و تفاسیر نتایج پژوهش

نتیجه گیری

پیشنهادات

منابع

منابع و مأخذ:

موسوی مقدم، محمد 1381 ، تطهیر درآمدهای ناشی از جرم، نشر رضوانی، چاپ اول

باقرزاده، دکتر احد، جرایم اقتصادی و پول شویی، انتشارات مجمع علمی و فرهنگی مجد چاپ اول، 1383

سایت اینترنتی www.google.com

نجفی علمی، مرتضی 1382 «ابعاد پول شویی و روشهای مبارزه با آن، دانشگاه علوم انتظامی،‌ فصلنامه دانش انتظامی، شماره 2

جعفری حسینعلی، بررسی فقهی و حقوقی پول شویی، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشکده آزاد اسلامی

سلیمی، صادق، جنایات سازمان یافته فراملی، انتشارات تهران صدرا 1382

سیاح، سجاد، نشریه نوآوران،‌ مقاله جریان پول شویی در جهان، کی، کجا، چگونه؟ شماره 9 سال اول بی تا

پول شویی (مجموعه سخنرانی ها و مقالات همایش بین المللی مبارزه با پول شویی) شیراز 8-7 خرداد 1382

نشریه مجلس و پژوهش، ویژه نامه پول شویی شماره 37 سال دهم، بهار 1382

پول شویی وموسسات مالی، مبنا جزایری، نشریه مجلس و پژوهش، شماره 37 سال دهم، بهار 1382

جرم پول شویی به عنوان یک جرم مستقل، مینا جزایری، پول شویی (مجموعه سخنرانی های و مقالات همایش بین المللی همایش بین المللی مبارزه با پول شویی شیراز 8-7 خرداد 1382 کمیته معاضدت قضایی ستاد مبارزه با مواد مخدر